Државна Ревизорска Институција је извршила ревизију приложених финансијских извештаја Јавног Комуналног Предузећа „Градски водовод“, Прокупље за 2023. годину, који обухватају:
1) Биланс стања, 2) Биланс успеха и 3) Напомене уз финансијске извештаје.
Као што се може видети у самом тексту извештаја, стоји следеће:
По нашем мишљењу (Државна Ревизорска Институција), осим за ефекте питања описаних у делу извештаја Основ за мишљење са резервом о финансијским извештајима, финансијски извештаји за 2023. годину, по свим материјално значајним питањима, дају истинит и објективан приказ финансијског положаја Јавног комуналног предузећа „Градски водовод“, Прокупље, на дан 31. децембар 2023. године, као и резултата његовог пословања, за пословну годину завршену на тај дан и припремљени су у складу са рачуноводственим прописима Републике Србије.
Уз ревизију финансијских извештаја Јавног комуналног предузећа „Градски водовод“, Прокупље за 2023. годину, извршена је и ревизија правилности пословања из области потраживања и трошкова зарада, накнада зарада и осталих личних расхода за 2023. годину. По нашем мишљењу (ДРИ), осим за питања наведена у делу извештаја Основ за мишљење са резервом о правилности пословања, финансијске трансакције, информације и одлуке у вези са приходима, примањима, расходима и издацима Јавног комуналног предузећа „Градски водовод“, Прокупље, из области потраживања и трошкова зарада, накнада зарада и осталих личних расхода, по свим материјално значајним питањима, извршене су у складу са законом, другим прописима, датим овлашћењима и за планиране сврхе.
У оквиру неправилности приоритета 1 откривене су 6 неправилности, за које је рок отклањања до 90 дана.Од тих 6 неправилности, једна неправилност отклоњена је у самом процесу ревизије,што се може прочитати и видети у тексту извештаја,а остале 5 неправилности се односе на техничке и књиговоствене неправилности,што се може такође видети у препорукама ДРИ за отклањање тих неправилности и односе се на рекласификацију авансних уплата, евидентирање авансних уплата,прекњижавање предујама и расхода на име вансудских поравнања са једног конта на други,као и Препорука Предузећу да расходе на име електричне енергије из ранијих година евидентира у оквиру рачуна Расходи по основу исправки грешака из ранијих година које нису материјално значајне, у складу са чланом 48 став 4 Правилника о Контном оквиру и садржини рачуна у Контном оквиру за привредна друштва, задруге и предузетнике и остало.
По мишљењу ДРИ, осим за ефекте питања описаних у делу извештаја Основ за мишљење са резервом о финансијским извештајима, финансијски извештаји за 2023. годину, по свим материјално значајним питањима, дају истинит и објективан приказ финансијског положаја Јавног комуналног предузећа „Градски водовод“, Прокупље, на дан 31. децембар 2023. године, као и резултата његовог пословања, за пословну годину завршену на тај дан и припремљени су у складу са рачуноводственим прописима Републике Србије.
У складу са роковима за отклањање ових 5 неправилности приоритета 1,ЈКП Градски Водовод Прокупље уважиће све препоруке Државне Ревизорске Институције, поступити по њима и отклонити неправилности у законском року до 90 дана.
Приоритет 1 ,односи се на грешке, неправилности и погрешна исказивања које је могуће отклонити у року од 90 дана
Што се тиче неправилности Приоритета број 2,(Приоритет 2 – односи се на грешке, неправилности и погрешна исказивања које је могуће отклонити пре припремања наредног сета финансијских извештаја а не дуже од годину дана) уочено је 13 неправилности као и 13 датих препорука Државне Ревизорске Институције за њихово отклањање.што се може видети у тексту извештаја. У складу са роковима за отклањање ових 13 неправилности приоритета 2,ЈКП Градски Водовод Прокупље уважиће све препоруке Државне Ревизорске Институције,поступити по њима и отклонити неправилности у законском року до годину дана.
Што се тиче неправилности Приоритета број 3 (Приоритет 3- односи се на грешке, неправилности и погрешна исказивања која је могуће отклонити у року од датума припреме наредног сета финансијских извештаја до три године) уочене су свега 3 неправилности и дате су 3 препоруке за њихово отклањање. У складу са роковима за отклањање ових неправилности приоритета 3,ЈКП Градски Водовод Прокупље уважиће све препоруке Државне Ревизорске Институције,поступити по њима и отклонити неправилности у законском року до три године.
Уз ревизију финансијских извештаја Јавног комуналног предузећа „Градски водовод“, Прокупље, за 2023. годину, извршена је и ревизија правилности пословања из области потраживања и трошкова зарада, накнада зарада и осталих личних расхода за 2023. годину. По нашем мишљењу (ДРИ), осим за питања наведена у делу извештаја Основ за мишљење са резервом о правилности пословања, финансијске трансакције, информације и одлуке у вези са приходима, примањима, расходима и издацима Јавног комуналног предузећа „Градски водовод“, Прокупље, из области потраживања и трошкова зарада, накнада зарада и осталих личних расхода, по свим материјално значајним питањима, извршене су у складу са законом, другим прописима, датим овлашћењима и за планиране сврхе.
Обавештавамо вас да су у оквиру ревизије правилности пословања уочене неправилности Приоритета 1,откривене су 3 неправилности и само 1 препорука за отклањање, јер су две неправилности отклоњене у самом поступку ревизије,што се може видети у тексту извештаја.
Што се тиче неправилности Приоритета број 2,уочено је 6 неправилности и дато је 6 препорука за њихово отклањање.
Што се тиче неправилности Приоритета број 3, у поступку ревизије нису утврђене неправилности трећег приоритета.
Градски Водовод ће поступити у складу са свим препорукама Државне Ревизорске Институције,уз поштовање свих рокова за њихово отклањање.
Јавно комунално предузеће „Градски водовод“, Прокупље је, на основу члана 40 став 1 Закона о Државној ревизорској институцији, дужно да поднесе Државној ревизорској институцији писани извештај о отклањању откривених неправилности (одазивни извештај) .
За мере исправљања је дужан да уз одазивни извештај достави доказе према следећем:
- За неправилности првог приоритета, односно које је могуће отклонити у року од 90 дана Јавно комунално предузеће „Градски водовод“, Прокупље обавезано је да достави доказе о отклањању неправилности односно предузимању мера исправљања;
- За неправилности другог приоритета, односно које је могуће отклонити у року до састављања годишњег финансијског извештаја, односно до годину дана, и трећег приоритета, односно које је могуће отклонити у року до три године,
Државна ревизорска институција ће оценити веродостојност одазивног извештаја, тј. провериће истинитости навода о мерама исправљања, предузетим од стране субјекта ревизије, подносиоца одазивног извештаја.
JКП „Градски водовод“ Прокупље